Un diaporama invisible du public
Le Compte Financier Unique de l’année 2024 était présenté par l’adjoint aux Finances M. Laurent Lambert avec un beau diaporama d’analyse sur le Budget principal et le Budget annexe de stationnement. Hélas cette présentation synthétique bien utile à la compréhension des choix n’est dévoilée que pendant le conseil municipal et reste cachée même pour les conseillers municipaux malgré la promesse de sa publication. On ne sait si c’est pour éviter une analyse critique des Pontoisiens, mais le fait est que cela rend les interventions des conseillers minoritaires moins précises en conseil.
Un rappel de la situation nationale
Cette présentation est rituellement précédée d’un rappel de la « catastrophique » situation économique de la France et de sa dette exponentielle, sans la moindre analyse du rôle qu’y jouent le cumul des réductions d’impôts aux entreprises et de la suppression de l’impôt sur la fortune en 2018. Les choix gouvernementaux de L’état ne sont critiqués par M. Lambert que pour ses décisions de hausse des salaires des fonctionnaires territoriaux.
Il ressort de ce bilan que les recettes de la ville restent pléthoriques grâce à l’augmentation des taux d’impôts fonciers votés par la majorité en 2021. Comme par ailleurs la ville dépense moins par habitant que les communes comparables du Val d’Oise elle bénéficie d’une marge brute plantureuse 8.7M€.
Un budget aux dépenses surévaluées ?
Le budget 2024 avait été présenté au conseil du 28 Février 2024 sur l’hypothèse de fortes augmentations dont il fallait se protéger et des recettes qui risquaient l’amputation. Or on s’aperçoit à la lecture du Compte Financier Unique que le montant total des dépenses réalisées est bien en dessous du budget 39.9M€ pour 41.7M€ de budget soit un Taux réalisation 95.86% alors qu’au contraire les recettes ( Hors excédent reporté N-1) sont, elles, bien en dessus du budget prévu 48.9M€ pour un budget de 46.5M€ soit 105.85%.
L’adjoint aux finances se félicite de cet excès de précaution, mais on peut se demander si cette politique prudentielle ne prive pas les habitants de certains services pour limiter les dépenses ou n’entraîne-t-elle pas à faire payer aux Pontoisiens certaines prestations plus cher pour garantir les recettes ? C’est ce que pourrait montrer les recettes pléthoriques des produits de gestion courante (1 400 000 Euros) qui font apparaître un surplus de recettes de 900 000 Euros pour un budget de 505 000. M. Lambert reconnaît d’ailleurs l’impact des augmentations tarifaires décidées par la majorité sur ces recettes de gestion courante (pour rappel +5.1% sur la restauration scolaire, +15.1% pour les accueils de loisir des enfants, +20% sur les concessions du cimetière, +18.4% pour l’abonnement aux services de transport du Fiacre …).
Au niveau des charges la masse salariale est en forte croissance (+1M€) dont 500 000 dues à la révision des grilles et des augmentations des points d’indice des agents décidées par l’Etat ce que regrette l’adjoint aux finances. Le reste étant dû aux nouvelles embauches notamment pour la police municipale et sa brigade canine.
La section d’investissement se caractérise par un fort taux de dépenses 16.6M€ un montant très élevé pour Pontoise. Il y a beaucoup d’investissements dans les écoles, et dans l’entretien du patrimoine, mais on ne voit pas d’ambition pour ajuster nos équipements publics (bibliothèque, maisons de quartier) à la hausse de la population.
Enfin l’évolution de la dette qui était de 22M€ en 2020 montre bien qu’elle a été la priorité de cette mandature puisque après l’avoir ramenée à 15.6M€ en 2023 la majorité l’a encore réduite à 13M€ fin 2024.
Sans surprise seuls les deux élus du groupe Pontoise Ensemble se sont opposés au vote de ce compte Financier, les deux élus PES se contentant de l’abstention et l’ensemble des autres élus votant pour.
Les conséquences financières sur le budget 2025
C’est n’est qu’après cet examen des résultats de l’exercice 2024, que le Conseil municipal décide de l’affectation de son résultat c’est-à-dire de l’usage du bénéfice des recettes sur les dépenses, qualifiée comptablement de « marge brute » (rituellement bénéficiaire à Pontoise). Cela peut impacter le montant du budget supplémentaire 2025, destiné à ajuster les recettes/dépenses à mi-parcours de l’exercice.
Le résultat de gestion de fonctionnement est excédentaire de 7M€ son affectation est imposée par la majorité à l’investissement et à la réduction de la dette. Manifestement la municipalité de Mme Von Euw n’envisage pas de remettre en question sa politique hyper-prudentielle pour le budget 2026, ce alors que son ratio d’endettement est de 27.97% bien inférieur à celui de la moyenne des villes de sa taille 84.9. « nos fondamentaux de gestion » conclue l’adjoint aux Finances sont de prioriser les dépenses d’investissement sur les dépenses de fonctionnement.
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